Cuánto paga un autónomo a la Seguridad Social
Así funciona la cuota de autónomos por ingresos reales: cómo se calculan tus rendimientos netos, cómo elegir tu tramo y base, y la regularización de fin de año.
La cuota de autónomos es, para muchos, el mayor gasto fijo del mes. Desde 2023 ya no es una cantidad fija que elijas a tu antojo: se calcula según lo que realmente ganas. Te explico cómo funciona el sistema de cotización por ingresos reales para que sepas cuánto te tocará pagar y por qué.
La idea en una frase: cuanto más ganas, más cotizas. Eliges una base de cotización dentro del tramo que corresponde a tus rendimientos netos (lo que ganas de verdad), y a final de año la Seguridad Social ajusta cuentas contigo.
Qué es la cotización por ingresos reales
Hasta 2022, casi todos los autónomos pagaban la cuota mínima eligiendo libremente la base. Desde 2023 el sistema cambió: cotizas en función de tus rendimientos netos (tus ingresos menos tus gastos). Hay una tabla de tramos, y cada tramo tiene una base de cotización mínima y máxima entre las que puedes elegir. De esa base sale tu cuota mensual.
Es un sistema progresivo y está pensado para que quien gana poco pague menos, y quien gana más, pague más.
Paso 1: calcula tus rendimientos netos
Este es el número clave. Se calcula así:
Rendimientos netos = Ingresos − Gastos deducibles − Deducción por gastos genéricos
- Ingresos: todo lo que facturas.
- Gastos deducibles: los gastos de tu actividad (repasa los gastos que puede deducir un autónomo).
- Deducción adicional por gastos de difícil justificación: un 7 % extra que se descuenta de forma automática (un 3 % para autónomos societarios).
Sobre ese rendimiento neto mensual se mira en qué tramo caes.
Paso 2: elige tu tramo y tu base
Según tu rendimiento neto mensual, te sitúas en un tramo. Dentro de él eliges una base de cotización, y de ahí sale la cuota (en torno al 31,4 % de la base que elijas).
Las cifras cambian cada año. La tabla de tramos y cuotas se revisa anualmente. Antes de elegir, usa el simulador oficial de Import@ss (Tesorería General de la Seguridad Social) para ver tu cuota exacta del año en curso.
A modo orientativo, así se movían las cuotas en 2025 (verifica siempre la tabla vigente):
| Rendimiento neto mensual | Cuota mensual aproximada (2025) |
|---|---|
| Hasta 670 € | ~200 € |
| 1.300 – 1.500 € | ~294 € |
| 1.700 – 1.850 € | ~320 € |
| Más de 6.000 € | ~590 € |
Como ves, la diferencia entre tramos es grande, así que estimar bien tus rendimientos es importante para no pagar de más ni de menos.
Paso 3: la regularización (lo más importante)
Aquí está la clave del sistema nuevo. Durante el año cotizas según una previsión de lo que crees que vas a ganar. Pero al año siguiente, cuando haces la declaración de la Renta, Hacienda comunica a la Seguridad Social tus rendimientos reales.
Entonces se comparan:
- Si cotizaste de menos (ganaste más de lo previsto), te reclamarán la diferencia.
- Si cotizaste de más, te devolverán lo pagado de sobra.
Por eso conviene ajustar tu previsión a la realidad y revisarla si tu negocio cambia.
Puedes cambiar tu base hasta 6 veces al año
No estás atado a la base que elegiste al darte de alta. Puedes cambiarla hasta seis veces al año desde Import@ss, adaptándola a cómo evolucionan tus ingresos. Si prevés un trimestre flojo, bájala; si vas a facturar más, súbela para evitar sustos en la regularización.
¿Y la tarifa plana?
Si acabas de empezar, probablemente no pagues la cuota completa todavía: durante los primeros meses puedes acogerte a la cuota reducida (tarifa plana). Lo vemos en detalle en la guía de la tarifa plana del autónomo.
Dudas frecuentes
- ¿La cuota se puede deducir? Sí, la cuota de autónomos es un gasto deducible en tu IRPF.
- ¿Qué cubre? Jubilación, baja por enfermedad, cese de actividad, cobertura por contingencias profesionales, etc.
- ¿Y si gano muy poco? Cotizas por el tramo más bajo, pero sigues teniendo cuota mínima (cotizar también te da derechos a futuro).
En resumen
Ya no hay una cuota única: pagas según tus rendimientos netos, eliges base dentro de tu tramo y a final de año se regulariza con tus ingresos reales. Estima bien, revisa tu base cuando cambie tu negocio y, si acabas de empezar, no te pierdas la tarifa plana.