Calendario fiscal del autónomo: todos los impuestos y plazos
Qué impuestos paga un autónomo y cuándo: modelos trimestrales (303, 130, 111, 115) y anuales (390, 190, 100, 347), con sus plazos y enlaces a cada guía.
Una de las cosas que más agobia al empezar es no saber qué hay que presentar y cuándo. Aquí tienes el mapa completo: los impuestos del autónomo, sus modelos y sus plazos, con enlace a la guía de cada uno. Guárdalo como tu chuleta fiscal del año.
La idea en una frase: un autónomo presenta declaraciones trimestrales (IVA e IRPF, sobre todo) y algunos resúmenes anuales en enero, más la Renta en primavera.
Los plazos trimestrales (los que más se repiten)
La mayoría de modelos trimestrales se presentan en los mismos días:
| Trimestre | Periodo | Plazo de presentación |
|---|---|---|
| 1T | enero – marzo | del 1 al 20 de abril |
| 2T | abril – junio | del 1 al 20 de julio |
| 3T | julio – septiembre | del 1 al 20 de octubre |
| 4T | octubre – diciembre | del 1 al 30 de enero |
Si domicilias el pago, el plazo se acorta unos días (suele cerrarse el día 15, y el 25 en enero). Apunta las fechas para no llevarte recargos.
Los modelos trimestrales
- Modelo 303 — IVA. El IVA cobrado menos el pagado. Lo presenta casi todo autónomo con actividad sujeta a IVA. → Guía: cómo rellenar el modelo 303.
- Modelo 130 — pago fraccionado del IRPF. Adelantas un 20 % de tu rendimiento neto cada trimestre (estimación directa). → Guía: modelo 130 vs 131.
- Modelo 131 — IRPF en módulos. El equivalente al 130 para quien tributa por estimación objetiva (módulos).
- Modelo 111 — retenciones de trabajadores y profesionales. Si tienes empleados o te facturan otros profesionales con retención.
- Modelo 115 — retenciones del alquiler. Si pagas el alquiler de un local u oficina con retención.
Los modelos anuales (enero y primavera)
- Modelo 390 — resumen anual del IVA. Recopila los cuatro 303 del año. Se presenta en enero (informativo, no se paga).
- Modelo 190 — resumen anual de retenciones (el anual del 111). En enero.
- Modelo 180 — resumen anual de retenciones del alquiler (el anual del 115). En enero.
- Modelo 347 — operaciones con terceros superiores a 3.005,06 € al año. Suele presentarse en febrero.
- Modelo 100 — la Renta (IRPF anual). De abril a junio. → Guía: la declaración de la Renta del autónomo.
Qué te toca a ti exactamente
No todos los autónomos presentan todos los modelos. Depende de tu situación:
| Si… | Presentas |
|---|---|
| Tienes actividad con IVA | 303 (trimestral) + 390 (anual) |
| Tributas en estimación directa | 130 (trimestral) |
| Tributas por módulos | 131 (trimestral) |
| Tienes empleados o pagas a profesionales con retención | 111 (trimestral) + 190 (anual) |
| Alquilas un local con retención | 115 (trimestral) + 180 (anual) |
| Eres persona física con actividad | 100 (Renta, anual) |
Si no tienes claro tu caso, una asesoría te lo deja definido en una consulta.
Consejos para no fallar con las fechas
- Pon recordatorios unos días antes de cada cierre de trimestre.
- No esperes al último día, sobre todo si domicilias el pago.
- Lleva la contabilidad al día: rellenar los modelos es fácil cuando los datos están ordenados.
- Repasa también la guía de gastos deducibles y la de cómo hacer una factura: son la base de casi todos estos modelos.
En resumen
El calendario del autónomo gira en torno a cuatro cierres trimestrales (abril, julio, octubre y enero) más los resúmenes de enero y la Renta en primavera. Identifica qué modelos te tocan a ti, apunta las fechas y tendrás la fiscalidad bajo control todo el año.